Arbeiten mit ABN

Wann eine ABN richtig ist und wann nicht

Die Australian Business Number, kurz ABN, ist die Nummer für Selbstständige. Sie kostet nichts, und manche Arbeitgeber verlangen sie, vor allem in der Landwirtschaft und bei Lieferdiensten. Der entscheidende Satz zuerst: Eine ABN macht aus niemandem automatisch einen Selbstständigen. Für Tätigkeiten, die der Sache nach Arbeitnehmertätigkeiten sind, steht sie gar nicht zu.

Der Unterschied kostet Dich echtes Geld. Mit ABN wird von Deinem Geld nichts einbehalten, Du musst die Steuer selbst zurücklegen. Du hast keinen Mindestlohn, keinen Urlaubsanspruch und keine Lohnfortzahlung. Und Du zahlst Deine Ausrüstung selbst. Wer Dir einen Erntejob nur mit ABN geben will, spart damit vor allem seine eigenen Kosten.

Zwei Regelwerke, zwei Antworten

Ob Du Arbeitnehmer oder selbstständig bist, beantworten in Australien zwei Systeme getrennt, und sie können zu unterschiedlichen Ergebnissen kommen.

Für Deine arbeitsrechtlichen Ansprüche gilt seit dem 26. August 2024 der whole of relationship test des Fair Work Act. Das ist eine Gesamtabwägung der tatsächlichen Verhältnisse und keine Checkliste, bei der ein einzelnes Merkmal den Ausschlag gibt. Entscheidend ist, wie die Zusammenarbeit wirklich abläuft, nicht was im Papier steht.

Für Steuer und Superannuation stellt die ATO auf die tatsächlichen Bedingungen der Arbeitsvereinbarung ab. Wer die Arbeitszeiten vorgibt, wer das Werkzeug stellt, ob Du Dich vertreten lassen darfst, ob Du für Fehler haftest und ob Du dieselbe Leistung auch anderen anbieten kannst.

Als Faustregel: Wer morgens gesagt bekommt, wann er wo zu sein hat, mit dem Werkzeug des Betriebs arbeitet und nach Stunden bezahlt wird, ist Arbeitnehmer. Daran ändert auch eine ABN nichts. Mehr dazu steht auf unserer Seite zum Arbeitsrecht für Backpacker.

Scheinselbstständigkeit nimmt Dir keine Ansprüche

Der wichtigste Satz für alle, die im Farmjob eine ABN vorgelegt bekommen: Wer der Sache nach Arbeitnehmer war, bleibt es, auch wenn ein Formular etwas anderes sagt. Vorenthaltenen Mindestlohn, Zuschläge und Urlaubsentgelt kannst Du nachfordern, und zwar auch noch nach Deiner Abreise.

Und ein Punkt, den fast niemand kennt: Auch mit ABN hast Du Anspruch auf Superannuation, wenn Du im Wesentlichen für Deine eigene Arbeitskraft bezahlt wirst. Der Anspruch besteht auf den Arbeitsanteil der Rechnung und ohne Mindestverdienst. Wie viel das ausmacht und wie Du es Dir auszahlen lässt, steht auf unserer Seite zur Superannuation.

Das heißt nicht, dass jede ABN-Vereinbarung falsch ist. Wer wirklich auf eigene Rechnung arbeitet, mehrere Auftraggeber hat und sein eigenes Werkzeug mitbringt, ist mit einer ABN genau richtig aufgestellt.

Was Du mit ABN selbst tragen musst

Bist Du tatsächlich selbstständig, wandern die Pflichten von Deinem Auftraggeber zu Dir.

Steuer. Es wird nichts einbehalten. Du bekommst den vollen Rechnungsbetrag und schuldest die Steuer darauf am Ende des Steuerjahres. Für Working Holiday Maker gilt derselbe Tarif wie beim Lohn: 15 Prozent auf die ersten 45.000 Dollar. Leg das also von jeder Rechnung beiseite, sonst steht im Oktober eine Nachzahlung an.

Umsatzsteuer. Die GST wird fällig, sobald Dein Umsatz 75.000 Dollar erreicht; bei Personenbeförderung wie Uber oder Taxi dagegen ab dem ersten Fahrgast, unabhängig vom Umsatz. Für Lieferdienste, die nur Essen transportieren, gilt die 75.000er Grenze.

Vorauszahlungen. Ab einer gewissen Größe stellt die ATO Dich auf vierteljährliche Vorauszahlungen um. Für ein einzelnes Work-and-Travel-Jahr passiert das selten, aber wissen solltest Du es.

Ohne ABN. Gibst Du gar keine ABN an, obwohl Du als Selbstständiger abrechnest, behält Dein Auftraggeber bei Zahlungen über 75 Dollar netto den Höchstsatz ein.

Aufbewahren musst Du Rechnungen und Belege fünf Jahre. Deine Tax File Number brauchst Du auch hier, die ABN ersetzt sie nicht.

Wenn im selben Jahr beides zusammenkommt

Der häufigste Fall bei Work and Travel ist kein reiner: ein paar Monate Lohn auf einer Farm, dazwischen ein paar Wochen Lieferdienst mit ABN. Beides gehört in dieselbe Steuererklärung, und beides zusammen bestimmt Deinen Steuersatz.

Das ist die Stelle, an der eine selbst gemachte Erklärung am ehesten schiefgeht. Der Lohn ist in myGov vorbefüllt, das ABN-Einkommen nicht. Du musst es selbst erklären, mit den Ausgaben, die dagegenstehen. Rechnest Du es nicht ein, fehlt es in der Erklärung; rechnest Du die Ausgaben nicht ein, zahlst Du zu viel.

Dafür gibt es einen praktischen Vorteil: Werbungskosten, die mit der ABN-Tätigkeit zusammenhängen, kannst Du absetzen. Der Sofortabzug für Gegenstände bis 300 Dollar gilt allerdings ausdrücklich nicht für Anschaffungen einer gewerblichen Tätigkeit, dort läuft es über die Abschreibung.

Häufige Fragen zur ABN

Unser Tipp: vorher fragen, nicht hinterher

Wenn Dir ein Betrieb eine ABN vorlegt, frag nach, warum. Bei einer echten Auftragsarbeit gibt es darauf eine klare Antwort. Bei einem Erntejob nach Stunden gibt es sie nicht, und dann verhandelst Du besser vorher als hinterher. Wenn Du unser Starterpaket gebucht hast, schauen wir uns so eine Vereinbarung gemeinsam an, bevor Du unterschreibst.

Für die Steuererklärung mit Lohn und ABN-Einkommen im selben Jahr arbeiten wir mit Working Holiday Tax zusammen, einem australischen Steuerdienst für die Visa 417 und 462. Eine Einschätzung vorab kostet nichts. Wie der Tarif insgesamt funktioniert, steht auf unserer Seite zu den Steuern in Australien.

Stand September 2026. Alle Beträge gelten für das australische Steuerjahr 2026/27. Dieser Text ist allgemeine Information und keine Steuer- oder Rechtsberatung.